Comment déclarer le fermage ?

Si vous louez une maison vide, vous devrez probablement remplir une déclaration de revenus (2044). En effet, nous avions vu que les contribuables qui louent des biens immobiliers vides ont la choix entre le micro-régime foncier ou vraiment de payer moins d’impôts. Dans le calendrier réel, vous spécifiez vos taux de location et vous pouvez déduire plusieurs frais avant de payer les taxes. Nous montrons dans cet article sur tous les coûts déductibles en raison de la reprise du retour du revenu de la propriété 2044 boîte par case. Vous ne pouvez pas omettre de déductions. Prenez votre temps pour regarder toutes les boîtes déductibles, parce que les répercussions fiscales sont énormes. Toute déduction des coûts vous permet d’économiser de l’impôt (taux en fonction de la marge fiscale) et des impôts sociaux (17,2 %).

Exemple : M. déduit 100 € du revenu foncier. Il économise les impôts (au moins 11% ou 11 € de moins d’impôt) et les impôts sociaux (17,2 % ou 17,2 € moins taxes).

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Si vous ne voulez pas lire, un tutoriel vidéo est ajouté à la fin de l’article pour remplir la déclaration 2044 en ligne sur le site « tax.gov ». Bien sûr, en 2021, vous déclarez les coûts et les loyers collectés en 2020. Malgré l’échantillonnage source, vous devez faire l’instruction 2044 via le tutoriel que vous lisez. Veuillez noter que si vous louez votre maison vide dans un SCI, la déclaration n’est pas la même.

Comment remplir la déclaration de revenus 2044 ?

Taux de location et revenu foncier : case 210 à 215

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211 : Les prix de location reçus l’année dernière sont indiqués. Les tarifs de location prépayés doivent également être inclus. Par exemple, si vous avez 10 000€ de loyer et 1 000€ de loyer anticipé reçu d’ici 2020, vous devez indiquer 11.000 € dans la case 211 lorsque vous effectuez le déclaration d’impôt sur le revenu de 2020. Notez que si vous avez un ou plusieurs taux de location en 2020 après féroce, une disposition spécifique apparaît, j’explique ici : crédit d’impôt ou exemption si j’ai donné un loyer pendant le coronavirus ?

212 : Si votre locataire a payé une redevance que vous avez payée (aux frais du propriétaire), vous devez le faire dans ce cas. Imaginons que votre locataire paie le travail normalement à vos frais, vous souffrirez de l’impôt sur elle malgré tout.

213 : Les subventions reçues (ANAH) doivent être déclarées en ligne 213 et seront taxées. Le dépôt n’est pas incubé d’impôt et n’a donc pas besoin d’être intégré dans cette case. D’autre part, si vous utilisez l’acompte à un loyer compensatoire non payé, vous devez alors ajouter le montant (les autorités fiscales le considèrent comme un loyer et l’imposer).

La ligne 214 s’applique uniquement aux personnes proposant un hébergement gratuit.

Le total sera calculé sur son propre ligne 215. Il s’agit du loyer brut imposable sur lequel vous pouvez déduire les frais.

Frais déductibles du revenu foncier. Lignes 221 à 230

La chose principale commence, vous devez faire attention à ne rien oublier. Tout montant dans l’une des cases comprises entre 221 et 229 réduire les impôts et les impôts sociaux.

221 : Vous pouvez déduire les montants versés à une personne qui garde le bâtiment (salaires et impôts de sécurité sociale). Si vous portez des frais pour un location, pour un conseiller fiscal pour remplir la déclaration de revenus ou à un tiers pour effectuer des travaux administratifs ou liés à la location, tout est déductible. Spécifier bien à votre comptable qu’il peut détailler sa facture afin de pouvoir déduire une partie des coûts. Contribuez à une organisation qui vous aide à faire votre loyer gérant (UNPI…) sont également déductibles dans cette case. Enfin, si vous engagez un avocat, un huissier de justice ou autre pour une procédure sur la propriété (litige avec le locataire ou les entrepreneurs…), les montants sont déductibles du revenu immobilier à la ligne 221.

222 : Vous pouvez déduire 20€ par lieu loué. Les autorités fiscales estiment qu’il s’agit des frais postaux et téléphoniques qui doivent être échangés avec le locataire.

223 : Vous payez une assurance propriétaire non occupant sur le bien loué. Ce montant est déductible, vous pouvez le déduire à la ligne 223.

224 : Cette règle concerne les travaux qui peuvent être supprimés avant la création de la charge. Attention, les travaux de construction ne sont pas déductibles et les améliorations et les réparations sont déductibles. Une boîte difficile à remplir, mais très important pour réduire la charge. On traite de toutes les œuvres qui peuvent être déductibles ou non du revenu foncier. Les autorités fiscales vous demanderont des informations sur ce cours (quantité de travail, nature, date…). N’oubliez pas de garder une trace de toutes les factures ! S’il vous plaît noter, la déclaration 2020 était spéciale et il était nécessaire de faire un calcul scientifique avant que les travaux ne soient déclarés ! Voir : Nouvelle case I à N pour déclarer les travaux d’urgence ou non dans la déclaration de revenus de location 2020-2019. Cela n’est plus nécessaire pour 2021.

225 : Si votre locataire est parti sans payer de frais, vous pouvez les déduire ici. Imaginez qu’il n’a pas abaissé la propriété et que vous avez dû payer 80 € de ramoneur, vous pouvez déduire 80 € en ligne 225.

226 : Les frais d’expulsion payés sont déductibles si vous avez demandé au locataire de partir pour mieux loyer. Notez que si vous ont déplacé votre locataire pour vivre dans la propriété, la déduction des frais d’expulsion n’est pas possible.

227 : L’impôt foncier est déductible. Attention à la nuance, les autorités fiscales opèrent beaucoup de contrôles fiscaux. Vous pouvez déduire l’impôt foncier, mais pas l’impôt sur les déchets ménagers. En effet, c’est le locataire qui doit payer les déchets ménagers. Pensez à regarder le dos de votre impôt foncier où vous verrez la distinction entre la partie » impôt foncier (déductible) et la partie « déchets ménagers » (non déductible). Cet article se penche sur la distinction entre les déchets ménagers et l’impôt foncier et vous donne un ordures réclamation courrier ménagères aux locataires au cours des dernières années si vous ne l’avez pas encore fait. Si vous avez payé pour les déchets ménagers et ne les voulez pas pour réclamer le locataire, il n’est pas possible de les déduire sous pénalité de redressement fiscal.

228 : Cette case s’applique aux personnes louant sous un régime Besson ou Borloo. La location classique n’est pas inquiet, vous n’avez rien à remplir.

229-230 : Ceci ne s’applique qu’aux personnes qui louent en copropriété. Le fiduciaire ou l’agence vous enverra une déclaration distinguant les dispositions relatives aux frais payé au cours de l’année de la déclaration (déductible) et la partie des provisions pour dépenses déduites l’année dernière qui se rapportait effectivement aux coûts non déductibles (imposables). La ligne 229 va réduire le revenu imposable de l’immobilier et le 230 va les augmenter.

Exemple : M. a payé 1 000 € de frais de copropriété en 2019 et déduit de la déclaration de revenus 2020 2019. En 2020, il a payé des frais de copropriété (1 100 euros) et le liquidateur lui a dit que sur les 1 000 € de 2019, seuls 800€ ont été utilisés pour financer des travaux déductibles. Nous demanderons donc à M. de mettre 1 100 euros en ligne 229 sur la déclaration d’impôt 2021 (il soustrait ce qu’il a payé). On lui demandera également de mettre 200 € sur la ligne 230. En effet, il a déduit 1 000€ en 2019, alors que 800 € seulement étaient déductibles. Il est donc nécessaire de réintégrer les 200 euros dans le revenu imposable. En raison de la différence de temps entre le moment où vous payez vos frais et le moment où ils sont utilisés, vous êtes tenu de remplir la déclaration de cette manière. Seul le fiduciaire de l’information en général ; il est très compliqué (sinon impossible) de trouver les chiffres en regardant vos déclarations. Malheureusement, certaines entreprises ne vous donnent pas les informations gratuitement et vous facturent pour cela.

Le total des frais déductibles est affiché en ligne 240 (seule la ligne 230 augmente le pays taxé).

Veuillez noter que pour la déclaration de revenus 2021, une nouvelle case apparaît : 230 bis.

Déduction des intérêts sur l’emprunt : attention à ne rien oublier !

La ligne 250 est primordiale : les intérêts sur les prêts payés sont déductibles. Malheureusement, beaucoup s’arrêtent ici pendant que vous pouvez déduire beaucoup de choses sur cette ligne : commissions prises par la banque (frais de dossier), contribution à un fonds commun de garantie pour la partie non remboursable, frais hypothécaires dans les mêmes conditions et surtout l’assurance emprunteur. Nous avons vu que vous pouvez déduire ces coûts même si la propriété n’a pas encore été louée pour créer un déficit.

La déclaration d’impôt foncier 2044 a été complétée. Le revenu foncier imposable apparaît alors en ligne 263. C’est ce montant qui sera assujetti à des déductions sociale (17,2 % en 2018) et l’impôt sur le revenu (marge fiscale marginale).